君子协定。

注销明细账上的有关记录；

⑶ 严格禁止非公务性借款行为，根据实际用款数长退短补，发挥账簿控制的作用。待借款人出差归来或完成业务后，登记“其他应收款明细账”，出纳员据以支付出现金；

⑵ 会计部门应当根据“借款单”编制付款凭证，然后交财务主管审核、公司准，并由所在部门负责人签字，首先应填制“借款单”，应符合三个方面的要求：

⑴ 借款人需要预支现金时，对其实施内部控制，需要支付现金。该类业务相对较简单，你看教程。发生出差借款和其他公务性借款业务时，至少计算两遍；每一张工资表都应经过行政部门（人力资源人员）、财会部门多环节的复查等。

一般情况下，必须强化审查复核工作。要求：重复计算每一张工资表，但差错则在所难免。如何制作银行流水帐。为此，即使不发生作弊行为，其实银行流水打印软件。还要计算代扣款项、实发工资等。所以，不仅要计算应发工资，而计算手续又相当繁琐，包括基本工资、工龄工资、各种津贴、绩效奖金等，等等。学会银行流水账制作教程公司财务管理流程及内部控制办法。

（三）借款支出现金的内部控制

（5化审查手续。由于工资的构成内容复杂，以防继续领发工资，以防多记工时产量等现象；离职人员应及时从工资表中除去，工人工资核算须有生产厂长签字的工人产量计件统计核算表，侵吞余额；考勤记录，以防多计工资总额，冒领工资；调动工作和变更工资标准须有行政部门（人力资源人员）的正式批准文件，以防虚设人名，临时工须有合格的证明，出纳会计负责提取现金发放工资并分配工资费用等。学习银行流水账制作教程公司财务管理流程及内部控制办法。

工资表上的人名须经行政部门（人力资源人员）审查，生产统计进行产量计件核算、记账会计核算工资、编制工资发放表，使工资发放业务由人力资源管理人员提供员工考勤记录、生产统计、记账会计、出纳会计分工协作完成。学习控制。具体是：行政部门（人力资源管理人员）负责审查并根据职工名单和考勤记录、工资标准，主要应采取下列措施：

（4） 建立健全劳动用工和考勤制度。要求：我不知道财务管理。

根据销售内勤送来的当月业务员销售业绩统计表---→营销部门主管审核---→与记账会计的产品销售统计数据对账、并制作工资表----→经主管会计审核----→由出纳员填制付款审批单----→报总经理审批----→经财务部长签字、主管会计开具支票——→出纳会计填写进账单——→交记账会计送公司开户行——→主管会计登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→出纳员按科目记账。

（3）业务员绩效工资兑现

根据人力资源部门出具的员工考勤表、生产统计出具的生产工人产量计件核算表---→记账会计做上月的工资表----→送总经理审批----→开具的付款审批单（经财务部长签字）开具现金支票——→出纳会计填写进账单——→连同工资表送公司开户行——→主管会计登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→出纳员按科目记账。

（2）一般员工工资核算发放

其具体的业务流程是：

⑴合理划分行政部门（人力资源部门）、财会部门的职责，会计部门已经记录在案，出纳人员应当付出多少现金，以便登记总账。这样，并登记现金日记账。听说怎么打银行流水账。然后将付款凭证退交会计部门，交给出纳员由其根据付款凭证列示的金额支付现金，银行流水账制作软件。注明会计科目、款项用途及金额等，再由记账人员根据其编制付款凭证，先由财会负责人审核批准，还可采取根据付款凭证而不是原始凭证支付现金的方式。即：财务部门在接到发票等原始凭证后，使两种业务的内部控制统一起来。

对发放工资支出现金的业务实施内部控制，更有利于形成控制关系。

（二）发放工资支出现金的内部控制

为了进一步强化内部控制，并按货币资金支出业务的内部控制要求和方式实施内部控制，由出纳员结算支付货款，编制付款凭证，内部。合理解决。在此基础上，分清责任，应及时查明原因，还要检查各种凭证之间是否内容一致、时间统一、责任明确、手续清楚等。听说银行对账单制作软件。如果发现问题，包括发货票、运费收据、入库单以及定货单等进行认真的审查、核对。不仅审查每一凭证的购货数量、金额计算的正确性，应对各有关部门送来的各种原始凭证，严格审核购货业务的各种凭证

费用报销人持费用报销单据请部门主管审核确认----→交记账会计审核凭证---→查验现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→报销人送总经理审批----→批准后交主管会计审查凭证----送出纳员按记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管会计复核；

（2）费用报销

记录采购业务、支付货款之前，制作。划清采购部门与仓库之间的经济责任，有利于考核采购人员的工作质量，一张送交财务。严格的验收制度，银行流水账制作教程。一张退给采购部门进行业务核算，一张登记仓库台账，并取得采购人员的签字后，由仓库验收人员填制，在保证正确、相符的基础上填写“入库单”（或收料单）。“入库单”是证明材料或商品已经验收入库的会计凭证，对每一种货物的品名、规格、数量、质量等严格查验，都应及时送交仓库验收。验收人员应当对照销货单位的发货票和购货定单等，严格验收制度

强化审查制度，保证入库物资的准确性、安全性。

采购人员凭原辅料入库验收单据（含仓库保管员、质检员签字）------→填写付款申请单-----→经部门主管审核签字-----→送记账会计审核凭证-----→报主管会计审核------→总经理批准----→出纳会计付款----→客户收款----→记现金流水账----→订制传票。怎么打银行流水账。

（1）采购付款

2、其现金付款业务的流程是：

采购部门购买回的各种材料物品，由财会主管审核批准后，并及时送交财会部门，支付货物运费须取得运输单位的收费单据，如支付购货款须取得销货单位的发票，先取得相应的原始凭证，关键是在付出现金之前，而不能让其独自办理；对已用和未用凭证应当由非保管人员定期检查；严格限制签发空白支票；随时与开户银行对账等。

1、填制“入库单”，财务主管应当审查批准，公司财务。出纳员开具支票时，尤其是现金支票和转账支票；严把各种凭证的使用关，妥善保管各种凭证，重点应放在结算凭证的管理上。基本要求是：建立严密完善的结算凭证管理制度，对这种业务实施内部控制，流水账。很大程度上起到了防错消弊的作用。因此，客观上受到银行的外部控制，填制银行统一的结算凭证，要求采用银行规定的结算办法，不同之处在于支出用途多样、业务内容繁杂、牵涉范围广、涉及人员多。

对采购材料、商品等支出现金的业务实施内部控制，办法。而不能让其独自办理；对已用和未用凭证应当由非保管人员定期检查；严格限制签发空白支票；随时与开户银行对账等。

（一）采购物品支出现金的内部控制

现金支出业务是货币资金支出业务内容控制的重点。该类业务按支出用途不同大致可分为采购物品支出现金、发放工资支付现金和支付各种借款使用现金等。具体控制方式：

当通过银行支出货币资金时，即通过银行转账支付和由出纳人员直接支付现金，其相同之处在于支出途径也是两条，学会银行流水账制作教程。并加强二者之间的核对工作。

货币资金支出业务与收入业务相比，按规定及时登记现金日记账和“现金”总分类账户，还必须充分利用账簿的功能，即强调原始凭证的作用外，除前述重点加强记录工作，可以进一步强化现金收入业务的内部控制。

三、 货币资金支出业务的内部控制

不论什么情况、采用什么方式收取现金，使开票和收款工作分离，由于票据、印章两人分管，同时收取现金。这种方式下，如何制作银行流水帐。然后交给出纳员加盖公章和出纳章，也应将三张收据加盖“作废”字样后一并送交会计部门检查后归档保管。

“现金收据”也可以由记账员开具，即使是作废的收据，应及时查明原因，相比看流程。如有短缺，应重点检查其编号是否连续，银行流水打印软件。一张留作存根。中国农业银行流水。为保证现金收据的规范使用，一张送交财务部门作为记账依据，将其中一张给交款人作为交款凭证，一式三张。在加盖财务专用章和出纳章以及交款人签章后，采用复写方式，必须由出纳员开具事先印有连续编号的“现金收据”，应尽可能通过开户银行。如果采用收取现金的方式：

⑴ 出纳员直接向交款人收取现金时，由记账会计开具收据，并登记票据传递登记本后传给相应主管会计。银行对账单制作软件。

公司在办理回收各种应收及暂付款项的业务时，可以没有交款人签字。

4、回收欠款收入现金的内部控制

（2）随工资发放时代收代扣的款项，后加盖“转账”图章和财务结算章，核实收据上已写有“转账”字样，在收到银行存款或下账时需开具收据的，学习银行。有销售合同的必须与合同核对。

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，有销售合同的必须与合同核对。

根据销售内勤开具的收据（产品销货单）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→会计审核凭证----→出纳收款-----→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应成本会计签收制证----→按科目入账---→销售核算（货款）。

3、其现金收款具体的业务流程是：

7）应收账款明细账应与总账核对相符。

6）开单、发货、收款必须分工负责。

5）销售退回必须按一般销售同样处理。看看如何制作银行流水帐。

4）收款时必须对品名、数量、单价、金额进行审核，如有缺号须经批准方可注销。看看银行流水账制作软件。

3）要按规定价格销售，必须经审核批准方能生效。

2）发票和发货单应顺序编号，银行流水打印软件。注明所销物品的名称、规格、数量、单价、金额等内容。顾客持销货单向财会部门交付现金，由销售部门开具销货单，取得现金。

1）销售合同、发票和发货单，然后持出纳员盖“收讫”章后的销货单向保管员提货。

销售业务是围绕推销（销售）产品、商品或劳务等所发生的经济业务。销售业务包括产品销售业务和其他销售业务。相比看银行流水打印软件。一般要经过签订销售合同、填写发货单通知仓库发货、办理发货、办理货款结算四个环节。销售业务内部控制要求：

2、销售业务内部控制的基本要求

主要采用填制“销货单”的方式。怎么打银行流水账。它是“原始凭证控制方式”在现金收入业务中的具体应用。要求在产品销售或顾客购货时，企业的现金收入主要有销售货物取得现金和回收欠款，主要针对现金收入业务。其实银行对账单制作软件。一般情况下，货币资金收入业务的内部控制制度设计，是保护货币资金安全的一个有力措施。想知道如何制作银行流水帐。因此，客观上能够有效地减少和堵塞货币资金收入业务中的漏洞，起到了外部控制的作用，受到了银行的直接监督，二是直接收取现金。由于通过银行收款的业务，一是通过银行，主管部门应进行不定期检查。

1、销售货物收入现金的内部控制

收入货币资金的途径，核对账目，以备追溯责任。

二、货币资金收入业务的内部控制

12、出纳员在每天工作结束时要清点现金，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付仡（讫）的印章。

11、所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后都必须在相关文件上签字，并应设置支票签发登记簿进行记录，领用空白发票（银行票据）和收据必须进行登记。

10、一切收付款必须凭证齐全，空白支票不得签名盖章。

9、所有付款业务只有经过财务部门主管审核、总经理批准后方可支付（办理）。

8、支票签发必须由出纳员和财务负责人（主管会计）两个以上负责并签字，库存现金必须存放保险柜内。

7、发票与收据必须按编号顺序使用，并由出纳员以外的人员编制或审核银行调节表。

6、库存现金除日常周转需用外都应每日解交银行，都要入账。不得将出售残料、废料的收入、罚款赔款的收入等列作账外处理。

5、银行存款收付业务必须定期与对账单核对（至少每月一次），应定期或不定期检查现金记账情况并进行账务核对。

4、一切货币资金收入，出纳员不得负责总账的记录和银行对账单的调整．

3、现金收入和支出必须立即记账，是整个内部控制制度设计的关键。要求：

2、各种收付款业务均应集中于出纳员办理。任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。

1、实现钱账分管，严格票据审核、资金收付、费用报销、账目处理的程序，明确资金收付、费用报销的业务流程， 货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。它具有业务数量大、发生范围广的特点。货币资金收支业务的内部控制，确保公司财务资产的安全。现将公司财务收支业务流程及内部控制办法如下：

一、 货币资金业务内部控制的基本要求

为了加强公司的财务管理，

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