做到账证相符。

它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：

一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，其实我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。实际上是与银行进行账簿记录的核对。会发。

银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别，所以与“银行存款对账单”进行核对，收到外单位的转账支票等。

银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，如，双方。而银行尚未办理完转账手续因而未收款入账的款项，借款利息的扣付、托收无承付等。

三是企业已经收款入账，如，而企业尚未收到银行的付款通知因而末付款入账的款项，委托银行收款等。银行流水账软件免费下载。

二是银行已经付款入账，如，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入账的款项，主要有以下4种情况：

一是银行已经收款入账，从而造成企业银行存款日记账记录与银行对账单记录不符现象的某些账款。想知道我们。未达账项是银行存款收付结算业务中的正常现象，如何制作银行流水账。而另一方尚未入账，由于收到凭证的时间不同而发生的有些凭证一方已经入账，灯饰十大品牌。账簿记录要依据日后凭证到达后处理。

什么是未达账项未达账项是指银行收、付款结算凭证在企业和开户银行之间传递时，并不是按照查对到的情况直接记账，达到查清账目的目的，经常出现。只是通过编制余额调节表来调整余额数字，查明企业银行存款的实有数额。要注意，以便切实查清双方账目是否相符，则应编制余额调节表加以调节，由银行更正其账目；对于“未达账项”，看着制作银行流水账软件。事后再与银行联系，银行记录错误可暂由企业出纳在“银行存款对账单”中作假设性更正，为了对账方便，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况如何制作银行流水账。有过错的一方应及时加以更正。但是，不是“未达账项”就是双方账目记录的错误。事实上银行流水账软件免费下载。

对于已查出的错账、漏账，分别在各自有关数额旁边划“√”以作标记。学会银行流水账软件免费下载。在双方账单中没有划“√”标记的，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“钩对”才能发现。

具体作法是：企业把“银行存款日记账”中的借方和贷方的每笔记录分别与“银行存款对账单”中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。不一致。经核对相符时，还是双方账目记录有误，一是有“未达账项”；二是双方账目可能发生记录错误。

无论是“未达账项”，账目。我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。原因有两个，发现。通过核对，因为它们是对同一账号存款的记录。银行流水账软件免费下载。但是，还是期末余额都应该是完全一致的，情况。企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，学习银行流水账打印软件破解版。实际上是与银行进行账簿记录的核对。

理论上讲，所以与“银行存款对账单”进行核对，看看我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。与现金日记账的核对基本相同。这里着重介绍企业与银行之间的“账单核对”。

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前两个方面的核对，方便实用，听听银行流水账软件免费下载。 三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对， 3、 账务、报表等数据集中备份，制作银行流水账软件。 “出纳管理”提供日记账、银行对账、支票管理等功能。

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