第一天(2009年1月5日)
初级1 ：
（1） 调解IT（网络、电话、传真）和办公斟酌（打印、复印）等事宜；
（2） 从金蝶软件里导出客户的全数明细帐，导出最末级科目明细表，并实行编辑料理后，发给审计小组每个成员。其实银行流水账打印软件破解版。
（2） 填写所有往来询证函，银行流水账打印软件破解版。先传真后邮寄；
（3） 了解了客户的出售支出确认流程，涌现生活支出确认不合理的情形，统计差别并实行审计调整；
（4） 支出产量和单价两年比拟判辨，完成其他应收和其他应付底稿。按客户情景判辨，并对支出月份震荡判辨，判辨其震荡合感性；
初级2：
（1） 对现金、应收票据实行盘货，并完成倒轧圭表；
（2） 取得银行对账单、完成了银行安排表复核圭表，并编写银行询证函，如何制作银行流水账。如何制作银行流水账。交客户去函证（时刻太紧，我不知道（1）。没主意跟着去了！）
（3） 审计编制抽查25笔资金支出凭证的搜检圭表；
（4） 完成了短期借款和存款利钱判辨测算圭表。对于完成。
中级：
（1） 上午对存货实行盘货，银行流水账打印软件破解版。并倒推到12月31日存货余额；
（2） 下午编制存货到轧表，由于有些难编，被及时叫停（编制意义不大，现实就是本钱复原）。
（3） 了解企业推销入库存货与草率款确认财务处罚流程、了解本钱归集与结转分配等流程；
（4） 抽查凭表明行推销单价和数量的真实性搜检，其实其他。深究至合同和订单；
（5） 出产本钱归集与结转流程的了解与测试；
现场精心当真人：
（1） 敬仰客户办公和出产场所、了解了出产流程和工艺情景；
（2） 初步编制了解企业实体与环境底稿，严重了解企业历史沿革、主交易务的产品及市场、公司组织机关、上年度涌现重小事项，银行流水账打印软件破解版。这些资料严重从上年底稿中取得；
（3） 与财务部经理访谈公司治理情景、财务核算事业基础情景、外部控制情景等，制作银行流水账软件。毕竟是都不容达观（财务经理股份公司委派，看着银行流水账打印软件破解版。代表小股西方利益，其他。事业不好起色，有些抑郁）。
（4） 依据上年TB和调整分录，将本年未审数填入本年TB，学习银行流水账打印软件破解版。并判辨上年调整事项本年企业入帐情景，银行流水账打印软件破解版。并实行相应调整，银行流水账打印软件破解版。使得本岁首未分配成本与上年审定未分配成本核对相仿；
（5） 初步着手判辨财务报表两期比拟情景。应收。
早晨，银行流水账打印软件破解版。同一做连系上年审计底稿，编制出所有科目标主表底稿和科目明细表底稿，你看。及每个科目标初步疑点判辨。事实上完成其他应收和其他应付底稿。现实加班各4个小时。

第二天（2009年1月6日）
初级1
（1） 连系上年底稿，对企业毛利变更实行大致判辨，严重：制作银行流水账软件。从中级那里了解资料推销价值震荡情景判辨，料工费各占比例判辨，工和费本年变更判辨；自身统计本年产品价值震荡判辨，并选取出售合同和出售发票以及上网查询相关产品价值本年震荡消息核对（耗时较长）；
（2） 完成了交易外收支的底稿；
初级2
（1） 完成其他应收和其他草率底稿，看看。严重形式是了解本年爆发额的形式，看看工商银行字体下载。万分眷注本年变更较大和余额较大往来的本质。
（2） 由于间隔年底时刻较近，无法推行有用函证替代圭表，你看如何制作银行流水账。故严重替代圭表是抽查爆发额的形式。
（3） 初步管理费用和制造费用的判辨底稿，由于坚固费用（如工资、折旧、租金等有专人精心当真，严重就变更费用实行判辨）；
（4） 同时了解各项费用的控制圭表、报销流程和实行凭证抽查。
中级：底稿。
（1） 存货的计价测试、减值测试；
（2） 高估、低估测试、编号连续性测试（香港央浼，样本量大，耗时费力）；
（3） 取得坚固资产明细表，（1）。与上年审定分类核对，抽查本期增减变更凭证，核实真实性；
（4） 累计折旧测算(详尽测算)，累计折旧费用与各费用项目钩稽相仿；
现场精心当真人：
（1） 依据财务报表判辨，听听如何制作银行流水账。提请各审计组成员眷注企业财务报表震荡因由和了解各项业务核算形式和核算方法；
（2） 依据货币资金流水账判辨编制现金流量表，了解企业资金流状况，并将了解判辨到的重点去富裕《了解企业实体与环境》和《审计希望》文件；
（3） 下午访谈公司总经理，银行流水账打印软件破解版。工商银行字体下载。严重就如今经济形式对企业影响切入初步了解企业08年度事迹情景、09年事迹估计情景和公司对策，目前市场情景及需求状况，了解逐鹿者情景，银行流水账软件免费下载。公司最近几年的投资情景和他日投资希望，并将毕竟富裕了《了解企业实体与环境》文件；
早晨各成员同一就各相关科目核算流程和所触及业务循环根基控制流程汇总到项目经理，项目经理将搜聚的消息和资料补充《了解企业实体与环境》文件，看着如何制作银行流水账。并依据了解的企业情景、上年的审计涌现巨大题目、企业内控环境初步了解、企业核算流程的特性，连系公司治理环境的特性，编制出一份《审计希望备忘录》，并发送给部门经理复核，并抄送给审计组所有成员。

第三天（2009年1月7日）
初级1
（1） 了解出售费用的控制流程和报销流程，相比看如何制作银行流水账。眷注费用的真实性和完整性判辨；
（2） 分别明细项目对出售费用实行凭证抽查，严重从高估角度；
（3） 下午连系函证回函情景（传真件）初步做应收帐款和预收帐款的替代圭表；
（4） 判辨应收、预收帐龄，测算坏账准备计提；
（5） 统计关联出售情景；
初级2
（1） 对管理费用和制造费用实行凭证抽查；
（2） 严重对制造费用连系出产情景实行深刻判辨，涌现异常深究因由；（对一个初级员工来说简直有些劳累，花了较多时刻）；
中级
（1） 存货的投入产出比判辨，对比一下应付。涌现较大异常，查出系列作弊；
（2） 对工资薪金实行判辨复核，发前以前年度财务题目，追溯调整；
（3） 最终完成存货底稿和工薪循环底稿。
（4） 草率账款就函证回函情景实行替代测试。
现场精心当真人
1、 连续补充编制会计报表初步判辨性复核文件；
2、 走访了客户出售部经理（了解到是总经理的弟弟，我不知道如何制作银行流水账。典型店铺式家族企业，全家人在公司），就公司市场逐鹿情景、产品出售情景，出售退回情景、与客户诉讼情景等了解情景，将毕竟补充《了解企业实体与环境》文件；
3、 初步着手编制《审计总结备忘录》，就审计希望中提出的严重审计规模，银行流水账软件免费下载。严重推行审计圭表情景和审计毕竟实行形容，同时促进审计成员多眷注审计重点微风险规模；
晚下面对面逐一复核各个员工仍然完成的底稿，指出必要补充完好的处所和审计疑点，整个事业一直到临晨两点。由于审计小组成员阅历不够，必要补充的圭表和证据相当多。

第四天(1月8日)
审计员：
各成员就前一天底稿复核情景补充相关测试；
下午各审计成员就补充测试毕竟交给经理再次复核。
现场精心当真人：
（1）依据前一天复核底稿和补充测试情景，完好企业实体与环境控制的评价，得出固有风险系数；
（2）依据测试和复核毕竟及补充测试毕竟，连续补充《审计总结备忘录》，发送给部门经理复核，并抄送所有审计组成员；
（3）依据审计总体情景，攥写初步与客户的《审计毕竟沟通函》。
（4）晚饭前与客户财务经理就审计涌现的调整事项实行确认，两边初步核对无异常。
早晨就初步确认的审计调整事项，点窜和补充各自的底稿，编制底稿的索引号，并互相索引必要钩稽的底稿（看似随便，现实工程量极为浩荡）。

……又到两点了。
翌日，股份公司还有一家新的联营企业等着被我们审计！ (责任编辑：银行流水打印软件)

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